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　　招商銀行股份有限公司

　　2005年度資產負債損益審計結果

　　(二○○七年七月二十日公告)

　　根據《中華人民共和國審計法》的有關規(guī)定，審計署于2006年對招商銀行股份有限公司(以下簡稱招商銀行)總行及4家分行2005年度資產負債損益情況進行了審計。

　　一、基本情況及總體評價

　　審計情況表明，招商銀行認真貫徹落實國家有關經濟金融工作的方針政策和銀監(jiān)會的監(jiān)管要求，努力構建良好的公司治理結構，進一步轉換經營機制，強化風險管理，加大產品和服務創(chuàng)新力度，以銀行卡為代表的零售銀行業(yè)務在我國銀行業(yè)中具備明顯競爭優(yōu)勢，實現了公司經營規(guī)模、資產質量和經濟效益的協(xié)調發(fā)展。

　　(一)資產規(guī)模迅速增長，資產質量不斷提高。招商銀行會計報表反映，2002年至2005年，該行資產質量有了明顯提高，抗風險能力進一步增強。資產總額從3716.60億元增長到7339.83億元，增長了97%；貸款總額從2069.31億元增長到4721.85億元，增長了128.18%；股東權益從160.32億元增長到246.71億元，增長了53.89%;不良貸款率從5.99%持續(xù)下降至2.58%，下降3.41個百分點；撥備覆蓋率從55%上升到111%，上升了56個百分點。

　　(二)盈利能力不斷增強，收入結構明顯改善。據招商銀行提供的資料顯示，2002年至2005年，該行利潤總額由25.70億元增長到66.34億元，增長了158.13%；總資產凈回報率從0.81%提高到1.01%；股本凈回報率從10.82%提高到15.93%；營業(yè)費用收入比由47.87%下降至41.46%；非利息收入由5.33億元上升到18.56億元，增長了248.22%，非利息收入在總收入中的占比逐年提高，從9.4%上升到13.3%，收入結構調整成效顯著。

　　(三)資本充足率符合監(jiān)管要求，經營較為穩(wěn)健。招商銀行董事會及管理層重視資本充足率管理，通過借鑒國際先進經驗，制訂并實施了《資本有償使用方案》，在資產規(guī)模保持較高增速的同時，資本充足率一直保持在9%以上，核心資本充足率保持在5%以上，有效抑制了全行風險資產的過快增長，促進了銀行發(fā)展模式由規(guī)模擴張型向資本節(jié)約型轉變。

　　(四)著力金融創(chuàng)新，零售業(yè)務優(yōu)勢突出。招商銀行以“一卡通”和“金葵花”卡為載體，通過產品和服務創(chuàng)新，促進了零售銀行業(yè)務的快速增長。據統(tǒng)計，2002年至2005年，招商銀行的儲蓄存款在存款總額中的占比始終保持在38%以上，2005年度網上個人銀行交易量為柜面交易量的2.5倍。截至2005年底，信用卡累計發(fā)卡量近520萬張，市場占比34%；年刷卡交易量320多億元，市場消費金額占比31%，均位居國內同行業(yè)第一。

　　但審計也發(fā)現，招商銀行在經營管理方面還存在一些違規(guī)問題和薄弱環(huán)節(jié)，需要加以糾正和改進。

　　二、審計查出的主要問題

　　(一)經營管理方面存在違規(guī)問題。一是違規(guī)發(fā)放貸款19.04億元。如招商銀行2005年通過全國同業(yè)拆借市場，以滾動拆新還舊方式，變相向招商證券股份有限公司發(fā)放了8億元長期信用貸款。二是違規(guī)辦理結算業(yè)務5.14億元。如招商銀行廣州新塘支行在2004年至2006年間為石灘利群雜貨店等6戶個體企業(yè)違規(guī)辦理提取現金業(yè)務3.05億元。三是財務收支違規(guī)問題金額5.79億元，主要是一些收支項目核算不實。

　　(二)涉嫌違法犯罪案件仍有發(fā)生。本次審計查出和移送司法機關的各類涉嫌違法犯罪案件線索共8起。如1995年至1999年，招商銀行原離岸業(yè)務部負責人李某違規(guī)審批大量貸款，截至2006年6月底，共形成不良貸款69.99億元，其中已核銷形成損失的貸款有23.83億元。目前此案已由司法機關立案查處。

　　(三)經營管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是信貸管理存在薄弱環(huán)節(jié)，一些客戶將流動資金貸款挪用于證券投資、股權投資以及固定資產投資。如上海某投資有限公司2003年8月從招商銀行上海外灘支行取得5億元流動資金貸款，由于銀行對資金流向監(jiān)管不到位，導致該公司將其中的3.85億元用于申購某上市公司新股，并在收回申購余款后又將其中的2億元用于股權投資。二是存款賬戶管理存在薄弱環(huán)節(jié)，為客戶違規(guī)行為提供了便利。如2003年8月至2005年8月，招商銀行深圳分行深南東支行客戶林某利用其開設在銀行的10個企業(yè)賬戶，為166家企業(yè)提供每筆10萬元到200萬元不等的資金用于虛假工商驗資。三是設備采購管理存在薄弱環(huán)節(jié)，個別分支機構在電子設備采購業(yè)務中未嚴格執(zhí)行招投標程序。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告，并下達了審計決定書。對存在的違規(guī)經營和管理不規(guī)范的問題，已移送銀監(jiān)會處理，并責成招商銀行認真整改和糾正；對財務收支違規(guī)的問題，已責成招商銀行認真整改，調整相關賬目，追究相關人員責任；對涉嫌違法犯罪線索，已移交司法機關查處。

　　針對審計中發(fā)現的問題，審計署建議：招商銀行應進一步加強信貸業(yè)務管理，認真落實各項業(yè)務操作規(guī)程，不斷提高信用風險的管理水平；加強風險監(jiān)控，規(guī)范業(yè)務操作，認真執(zhí)行貸款“三查”制度，加強對貸款資金流向的監(jiān)控，防止貸款被客戶挪用；進一步增強法制意識，嚴格依法經營。

　　四、審計查出問題的整改情況

　　招商銀行高度重視并積極配合這次審計工作，針對審計發(fā)現的問題及時進行整改，已取得初步成效。一是嚴肅查處重大違法違規(guī)問題責任人。截至2007年2月底，已對8名責任人進行了處理，另對83名相關責任人進行了通報批評和經濟處罰。二是建立健全管理制度，改善業(yè)務操作流程和內部控制。為了系統(tǒng)地整改審計提出的問題，堵塞漏洞，2006年4月份以來，招商銀行共組織修訂制定了41項制度性文件。三是制定了《招商銀行股份有限公司關聯(lián)交易管理辦法》，及時監(jiān)控關聯(lián)交易風險，落實關聯(lián)交易管理措施。四是對違反國家規(guī)定的財務收支問題，已落實責任部門逐筆逐項地進行梳理和整改。同時，自2007年3月起，在全行開展為期半年的“合規(guī)守法”教育活動，在全行上下倡導“合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等經營理念。

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